5月6日，上海證劵交易所網(wǎng)站發(fā)布的《關(guān)于對興化市東南城市建設投資有限公司及有關(guān)責任人予以通報批評的決定》顯示，興化市東南城市建設投資有限公司在債券募集資金使用和信息披露方面，有關(guān)責任人在職責履行方面，存在違規行為，被上海證券交易所通報批評。
 

　　通報批評決定書(shū)顯示，興化市東南城市建設投資有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)發(fā)行人)于2020年9月至 2020年11月期間發(fā)行了“20 興南02”“20興南03”等公司債券，上述債券均在上海證券交易所(以下簡(jiǎn)稱(chēng)本所)掛牌轉讓。經(jīng)查明，發(fā)行人在債券募集資金使用和信息披露方面，有關(guān)責任人在職責履行方面，存在以下違規行為。

　　(一)募集資金使用及披露方面

　　1.募集資金轉借他人。2020年11月27日，發(fā)行人將20興南03的部分募集資金轉借至合并報表范圍外主體，涉及金額0.12億元，占該債券發(fā)行金額的6%。2023年2月15日，前述資金返還至募集資金專(zhuān)戶(hù)。

　　2.未按約定返還臨時(shí)補流資金。20興南02募集說(shuō)明書(shū)約定， 單次補充流動(dòng)資金最長(cháng)不超過(guò)12個(gè)月。2020年9月23日，發(fā)行人將1億元20興南02募集資金用于臨時(shí)補充流動(dòng)資金，其中0.144億元募集資金遲至2023年2月16日返還至募集資金專(zhuān)戶(hù)，臨時(shí)補流時(shí)間超過(guò)12個(gè)月，金額占該債券發(fā)行金額的7.2%。

　　3.未按約定使用募集資金。2023年3月21日，發(fā)行人將20 興南02部分募集資金償還募集說(shuō)明書(shū)約定范圍外的借款，涉及金額0.144 億元，占該債券發(fā)行金額的7.2%。

　　4.募集資金專(zhuān)戶(hù)管理不規范。20興南02存續期間，其募集 資金專(zhuān)戶(hù)同時(shí)作為21興南01的募集資金專(zhuān)戶(hù)及償債保障金專(zhuān)戶(hù)使用，存在專(zhuān)戶(hù)混同使用的情形。

　　5.未如實(shí)、準確披露募集資金使用情況。發(fā)行人在披露的2020年年報至2022年中報等多期定期報告中，未如實(shí)、準確披露20興南02、20興南03募集資金使用情況。

　　(二)定期報告披露方面

　　根據發(fā)行人說(shuō)明及2024年1月23日披露的公告，發(fā)行人2019年末有息借款金額、2020年6月末有息借款金額分別為8.97億元、12.25 億元。但發(fā)行人在2019年年報中將2019年末有息借款金額披露為8.94億元;在2020 年中報中將2020 年期初(同 2019 年年末)有息借款金額披露為11.23億元，將2020年6月末有息借款金額披露為13.45億元。發(fā)行人信息披露存在不準確的情形。

　　根據相關(guān)規定，債券發(fā)行人應當按照規定和約定使用募集資金，并依法合規 履行相關(guān)信息披露義務(wù)。發(fā)行人存在募集資金轉借他人等募集資金違規行為和未準確披露定期報告情形，嚴重損害了債券持有人的合法權益。上述行為違反了《上海證券交易所非公開(kāi)發(fā)行公司債券掛牌規則》(2022 年)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《掛牌規則》)第1.4條、 第1.6條、第4.1.2條，《上海證券交易所公司債券自律監管規則 適用指引第1號——公司債券持續信息披露》(2021 年)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《持續信息披露指引》)第1.3條、第3.4.3條、第3.5.8條等相關(guān)規定。

　　潘金云作為發(fā)行人時(shí)任董事長(cháng)、總經(jīng)理、信息披露事務(wù)負責 人，李斌作為發(fā)行人時(shí)任財務(wù)負責人，未勤勉盡責，未能保證發(fā)行人按照規定和約定使用債券募集資金，準確披露募集資金使用情況和財務(wù)數據，對任期內發(fā)行人上述違規行為負有主要責任。上述人員的行為違反了《掛牌轉讓規則》第1.4 條，《持續信息披露指引》第2.7條等相關(guān)規定。

　　基于上述違規事實(shí)和情節，經(jīng)上海證券交易所紀律處分委員會(huì )審核通過(guò)，根據《掛牌規則》第1.8條、第7.2條、第7.4條，《持續信息披露指引》第7.2條以及《上海證券交易所紀律處分和監管措施實(shí)施辦法》等相關(guān)規定，上海證券交易所作出以下紀律處分決定：對興化市東南城市建設投資有限公司及潘金云、李斌予以通報批評。

　　對于上述紀律處分，上海證券交易所將通報中國證監會(huì )并記入誠信檔案。發(fā)行人及有關(guān)責任人應當引以為戒，嚴格按照法律法規和上海證券交易所業(yè)務(wù)規則等相關(guān)規定的要求，切實(shí)履行公司債券信息披露義務(wù)，合規使用債券募集資金，保護債券持有人的合法權益。