6月21日，審計署網(wǎng)站發(fā)布了審計署審計長(cháng)侯凱在第十三屆全國人大常委會(huì )第三十五次會(huì )議上作的《國務(wù)院關(guān)于2021年度中央預算執行和其他財政收支的審計工作報告》(下稱(chēng)《工作報告》)。

　　《工作報告》顯示，在金融企業(yè)國有資產(chǎn)審計情況方面，審計署審計了23家地方中小銀行、20家地方資產(chǎn)管理公司和信達資產(chǎn)管理公司。至2020年底，44家金融企業(yè)賬面資產(chǎn)總額12.46萬(wàn)億元、負債11.31萬(wàn)億元，除1家虧損外，43家凈資產(chǎn)收益率介于0.03%至14.84%。對5家大型商業(yè)銀行信貸資金流向進(jìn)行了追蹤。

　　據《工作報告》披露，審計署發(fā)現的主要問(wèn)題包括：中小金融機構存在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險；內部控制薄弱，外部監管不到位；普惠金融政策執行中存在變形走樣。

　　具體看，中小金融機構存在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險方面，一是資產(chǎn)質(zhì)量不實(shí)，23家中小銀行少披露不良資產(chǎn)1709.62億元。20家地方資產(chǎn)管理公司偏離主業(yè)違規對外融資，其中151.07億元形成不良或逾期。二是存在一定流動(dòng)性風(fēng)險。23家中小銀行有9家資本充足率不足，13家未按監管要求對流動(dòng)性進(jìn)行全面實(shí)時(shí)監測，8家流動(dòng)性指標虛假或人為調節，6家出現流動(dòng)性風(fēng)險后采取高息攬儲等短視行為。

　　在內部控制薄弱，外部監管不到位方面，一是內部治理機制存在重大缺陷，審計的23家中小銀行和20家地方資產(chǎn)管理公司普遍存在治理結構不完善、治理制度不健全、監督制衡機制失效的問(wèn)題，主要是董事會(huì )和經(jīng)理層職責模糊，監事會(huì )職責懸空或走偏；內控合規形同虛設，授信管理、貸款“三查”等核心業(yè)務(wù)制度和內控流程缺失或執行不嚴。 二是外部監管尚需加強。2018年以來(lái)，金融監管機構對23家銀行開(kāi)展現場(chǎng)檢查176次，但有的檢查過(guò)度依賴(lài)金融機構報送的“注水”材料，部分風(fēng)險未被提早發(fā)現和糾正。20家地方資產(chǎn)管理公司中有9家從未接受過(guò)地方政府金融監管部門(mén)現場(chǎng)檢查，其余11家平均2年不到1次。

　　在普惠金融政策執行中存在變形走樣方面，主要存在的問(wèn)題包括：一是中小銀行普惠信貸不精準，中小銀行的主責主業(yè)是支小支農，但23家中小銀行至2021年3月普惠小微企業(yè)貸款余額占比10.33%，僅為億元以上大客戶(hù)貸款占比的五分之一，其中6家涉農貸款余額也已連續3年下滑。二是大型銀行投放不精準，4家大型銀行通過(guò)人為調節貸款企業(yè)類(lèi)型等虛增普惠小微企業(yè)貸款87.18億元；有24.96億元實(shí)際流向房地產(chǎn)或大型集團；抽查517戶(hù)小微客戶(hù)有364戶(hù)無(wú)實(shí)際經(jīng)營(yíng)。三是利用普惠信貸管理漏洞套取資金問(wèn)題凸顯，2家大型銀行的13.66億元被一些個(gè)人或團伙通過(guò)注冊空殼公司或虛構貿易背景等方式套取，用于購買(mǎi)商品房、償還債務(wù)等。

　　審計署審計建議，要引導金融機構聚焦主責主業(yè)，加大對實(shí)體經(jīng)濟的支持。在財政金融領(lǐng)域，重點(diǎn)要防范化解地方政府債務(wù)風(fēng)險和不良資產(chǎn)處置、信貸資金審批等風(fēng)險，更多運用市場(chǎng)化、法治化手段化解風(fēng)險隱患。健全地方黨政主要領(lǐng)導負責的金融風(fēng)險處置機制，對中小銀行加強黨的領(lǐng)導，對違規舉債情節嚴重的地區和單位主要負責人倒查責任、終身追責。